Le fameux remboursement d’impôt

La période des impôts est maintenant derrière nous! J’espère pour toi que tu as déjà envoyé ta déclaration, sinon il serait peut être temps de le faire… tout de suite! Aujourd’hui, je veux t’expliquer le secret derrière le remboursement d’impôt que tu reçois ou encore le solde que tu as à payer. On ne se le cachera pas, si tu es étudiant, tu reçois probablement un remboursement d’impôt chaque année et tu l’attends toute l’année. Tu as déjà prévu le voyage que tu allais te payer avec pour célébrer la fin de session ou encore pour bien débuter l’été! Dieu merci, les impôts riment avec l’été qui s’en vient parce qu’on l’attendait depuis aussi longtemps que la chaleur!

Aujourd’hui, je me suis dit que je ferais plaisir à tous ceux et celles qui souhaitent comprendre ce qu’il y a derrière ce remboursement. Comme ça, à chaque année, tu auras une petite idée de ce qui s’en vient et, par le fait même, tu pourras bien planifier ta déclaration pour en profiter au maximum.

Premièrement, de façon bien simple, le calcul de l’impôt à payer se fait en additionnant tous tes revenus : revenus d’emplois, certaines prestations, revenus de placement hors CELI et REER, etc. Ensuite, on arrive au revenu net duquel on soustrait certaines déductions (si elles s’appliquent à toi) et on obtient ton revenu imposable; c’est-à-dire le revenu sur lequel tu dois payer de l’impôt.

Normalement, ton employeur a déjà prélevé des déductions à la source sur ton salaire, dont l’impôt fédéral et provincial. C’est ici que les premiers écarts entre un remboursement et un solde à payer se font, car si ton employeur t’a trop ou pas assez imposé pour plusieurs raisons (par exemple si tu travailles à temps partiel et que ton salaire n’est pas étalé de façon uniforme sur toute l’année), il en résulte généralement que tu as soit trop ou pas assez payé d’impôt. Si tu as plusieurs emplois, sache que tes employeurs ne s’appellent pas chaque semaine pour bien imposer ton salaire. C’est le cas d’un de mes clients qui avait trois emplois à temps partiel, donc trois T4 présentant des revenus pas tant élevés. Chaque employeur l’avait imposé en fonction de cet emploi seulement. Par contre, une fois mis ensemble dans sa déclaration, il avait un revenu combiné important pour lequel il n’avait pas été assez imposé ce qui a résulté pour lui en un solde à payer plutôt élevé.

Une fois que l’on obtient ton impôt à payer, on déduit les crédits d’impôt et ça, il y en a une panoplie. Il y a des crédits de base pour tout le monde et il y a les crédits spécifiques pour certaines situations, par exemple ceux pour les étudiants ou encore pour le transport en commun. Il y a deux types de crédits: les crédits non-remboursables, qui ne peuvent pas être appliqués si ton impôt à payer est à zéro et les crédits remboursables, comme l’impôt retenu à la source qui peuvent être appliqués même si tu as un solde d’impôt à payer de zéro; ce sont donc ces crédits qui te permettent de recevoir un remboursement. Les crédits pour frais de scolarité sont non-remboursables, mais déplaçables, donc si tu en as, tu ne les perds jamais; tu pourras les utiliser lorsque tu auras un revenu plus important.

Alors, on applique tous les crédits. Par exemple, si tu as un impôt à payer de 1000$ et que tu appliques les crédits, tu descends à 600$ d’impôt à payer. Puis, ton employeur t’a imposé pour 950$? Tu recevras 350$ en remboursement, car l’impôt que tu as payé de trop est remboursable. Sache que le calcul est plus complexe que ça, mais c’est le principe que je veux te faire comprendre, pas les subtilités.

Un autre moyen de bien planifier votre déclaration d’impôt si vous faites beaucoup d’argent, c’est de cotiser au REER, car il permet certaines déductions et crédits importants, et ça peut faire la différence entre un solde à payer et un remboursement. Un autre truc qui est accessible: les tables d’impositions que tu peux facilement trouver sur Google en tapant tout simplement «table d’imposition 2015». Tu pourras facilement comparer ton salaire à l’aide des relevés que tu reçois à chaque deux semaines et voir si tu est imposé trop, assez ou pas assez.

C’est important de prévoir le coup parce que si un ticket de stationnement te fait sortir de tes gonds, tu n’as encore jamais eu une facture d’impôt salée.

Par David Beaulac
Collaborateur spontané

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